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キャッシュフロー計算書の見方チェックリスト
キャッシュフロー計算書（または資金の動き）を見るとき、上から順に確認するためのリストです。 コピーして、「○／要確認」を付けながら使ってください。会社に合わない項目は外して構いません。
3つの区分を上から順に確認
- 営業CFはプラスか（本業で現金を生めているか）
- 投資CFのマイナスは、前向きな設備投資によるものか
- 財務CFは、借入と返済のどちらが主か
- 3つの合計（現金の増減）はプラスか、マイナスか
利益とのズレを確認
- 損益計算書は黒字なのに営業CFがマイナス、になっていないか
- 売掛金・在庫が増えて、現金を圧迫していないか
- 減価償却費が営業CFに足し戻されているか（利益より現金が残る要因）
お金の余裕を確認
- フリーキャッシュフロー（営業CF＋投資CF）はプラスか
- 期末の現金残高が、通帳のおおよその残高と合っているか
この内容は記事「キャッシュフロー計算書の見方｜利益とお金のズレを読む」のチェックリストです。印刷してそのままお使いいただけます。 ／ 無料ツール一覧へ