日ごろから整えておく
- 総勘定元帳を、期ごとに印刷またはPDFで出せる状態にしてあるか
- 請求書・領収書などの証憑を、月ごと（または取引先ごと）にまとめてあるか
- 自社が発行した請求書の控えも、同じように保存しているか
- 預金通帳・ネットバンキングの明細が、期間の抜けなくそろっているか
- 取引基本契約書・賃貸借契約書・外注先との契約書を1か所に集めてあるか
- 株主総会・取締役会の議事録が、役員報酬を決めた期の分まで残っているか
- 賃金台帳・源泉徴収簿・扶養控除等申告書がそろっているか
- メールやWebで受け取った請求書・領収書を、データのまま保存しているか
- そのデータを「取引年月日・金額・取引先」で探せる状態にしてあるか
- 帳簿書類を7年（欠損金の生じた事業年度は10年）保存できているか
- 実地棚卸の記録（日付・担当者・数量）を残しているか
- 交際費の領収書に、相手先と人数のメモを添えているか
事前通知の連絡が来たら
- 顧問税理士にその日のうちに連絡し、立会いの日程を合わせたか
- 通知された内容（日時・場所・税目・対象期間・対象書類）をメモに書き取ったか
- 指定された日程が難しければ、理由を添えて変更を相談したか
- 対象期間の帳簿・証憑・通帳・契約書を、棚から出して並べたか
- 抜けている書類がないかを確認し、再発行を依頼したか
- 調査当日に使ってもらう部屋・机を決めたか
- 社長のスケジュールを1日目の午前に押さえたか（ヒアリングがあるため）
- 過去の仕訳を慌てて書き換えたり、書類を作り直したりしていないか
当日と、そのあと
- 聞かれた書類だけを出す（求められていないものまで広げない）と決めているか
- 分からないことは「確認して後日お答えします」と答える段取りにしてあるか
- 質問された項目と、その場で出した書類を記録に残しているか
- 指摘があった内容を、税理士と一緒に確認したか
- 指摘を受けた処理を、翌期以降の記帳ルールに反映したか
全部に一度で丸をつけなくて大丈夫です。まずは前期の証憑ファイルを1つ、棚から出してみる——今日はそこまでで十分です。
この内容は記事「税務調査の準備｜日ごろ整える書類と連絡が来てからの段取り」のチェックリストです。印刷してそのままお使いいただけます。 ／ 無料ツール一覧へ