税理士に決算を頼む前に｜社内でそろえる資料の準備リスト
「今年から決算は税理士さんにお願いすることになった。ありがたい……のだけど、じゃあ私は何を用意して渡せばいいんだろう？」 そう思って手が止まっていませんか。日々の記帳や請求は自分で回してきたのに、いざ決算を人に頼むとなると、「渡す資料が足りなくて二度手間になったら」「聞かれても答えられなかったら」と、急にそわそわしてしまう。ひとりで経理を担っていると、この「引き渡しの不安」は本当に身近ですよね。
でも、これはあなたの準備が足りないからではありません。税理士に何を渡すかは、毎年やる人でないとなかなか手順化されないものです。しかも中身をほどいてみると、そろえる資料は大きく「日々の記録」「残高の証拠」「決算特有の資料」の3つに分けられて、あとはそれぞれの引き出しから必要なものを出していくだけ、という形にできます。
この記事では、税理士に決算を頼む前に社内でそろえておきたい資料を、この3分類にそって一覧とチェックリストで整理します。今日ですべてを完璧にそろえる必要はありません。「これがあれば頼める」という全体像を頭に入れて、慌てず一つずつ集められる状態を、一緒に作っていきましょう。決算全体の段取りから見直したいときは、先に決算スケジュールの逆算｜申告期限から決める3か月の段取りを見ておくと、この記事の位置づけがつかみやすくなります。
結論：税理士に渡す資料は、次の3つに分けてそろえると漏れが減ります。①日々の記録（総勘定元帳・仕訳帳・試算表など、会計ソフトから出せるもの）。②残高の証拠（通帳コピー、借入金の返済予定表、売掛・買掛の一覧など、数字の裏づけ）。③決算特有の資料（棚卸表、固定資産台帳、保険や契約の書類、給与関係、前期の申告書一式）。まずは会計ソフトの入力を今期分まで終わらせ、通帳と請求書・領収書がそろっているかを確認する——ここから始めれば大丈夫です。迷う点や判断が必要な取引は、印をつけて税理士に相談しましょう。
その前に：税理士に「どこまで」頼むのかを確認する
資料の話に入る前に、ひとつだけ土台の確認を。ひとくちに「決算を頼む」と言っても、どこまでを税理士がやり、どこまでを自分がやるかは契約によって違います。ここがずれていると、資料の準備範囲もずれてしまいます。
よくあるのは、次のような分かれ方です。
- 記帳（日々の仕訳入力）から頼む：領収書・請求書・通帳を渡し、入力そのものを税理士側でやってもらう。
- 記帳は自分、決算・申告だけ頼む：日々の入力は自分で済ませ、決算整理と申告書の作成を頼む。ひとり経理では、この形が多めです。
まずは顧問契約の内容や、担当の税理士に「今回、私は何を用意すればよいですか」と一度聞いておくのがいちばん確実です。それだけで、この記事の後半で紹介する資料のうち、自分が用意する範囲がはっきりします。聞くのは決して手間をかけさせることではなく、むしろ二度手間を防ぐ、お互いにとって親切な一手です。
そろえる資料は「3つの引き出し」で考える
では本題です。税理士に渡す資料は数が多く見えますが、3つの引き出しに分けると一気に見通しがよくなります。「これはどの引き出し？」と考えながら集めると、抜けにくくなります。
- ① 日々の記録：一年間の取引を記録したもの。会計ソフトを使っていれば、多くはボタン一つで出せます。
- ② 残高の証拠：決算日時点の残高が「確かにこの金額です」と裏づける書類。帳簿の数字と現実を突き合わせるために使います。
- ③ 決算特有の資料：日々の入力には出てこないけれど、決算のときだけ必要になる資料。棚卸表や固定資産台帳などです。
以下、それぞれの引き出しの中身を見ていきます。「全部を今日集める」のではなく、まずは自社にあるもの／ないものに印をつけるつもりで読み進めてください。
① 日々の記録（会計ソフトから出せるもの）
一年間の取引を記録した、決算の土台になる資料です。会計ソフトを使っていれば、期末の日付を指定して出力できます。
- 総勘定元帳：科目ごとにすべての取引が並んだ帳簿。決算の中心資料です。
- 仕訳帳（仕訳日記帳）：日付順に全仕訳を並べたもの。
- 試算表（合計残高試算表）：期末時点の各科目の残高一覧。
- 補助元帳：得意先元帳・仕入先元帳など、必要に応じて。
税理士に記帳から頼んでいる場合は、これらの「元データ」にあたる領収書・請求書・通帳をそのまま渡す形になります。自分で入力まで済ませている場合は、まず今期分の入力を最後まで終わらせ、月次で残高がずれていないかを確認しておくと、後の決算整理がスムーズです。日々の記帳の段取りから整えたいときは、月初にやる前月分の記帳の段取りと漏れ防止も参考にしてください。
② 残高の証拠（数字の裏づけ）
決算では、「帳簿の残高」と「現実の残高」が合っているかを確かめます。そのための裏づけになる書類です。ここがそろっていると、税理士とのやり取りがぐっと減ります。
- 預金通帳のコピー（全口座・期末残高が分かるページ）：ネットバンクなら期末残高の分かる明細。
- 現金の実残高メモ（現金出納帳と金庫の照合結果）：現金を扱う場合。
- 借入金の返済予定表・残高証明書：期末の借入残高と、利息の内訳が分かるもの。
- 売掛金・買掛金の一覧（期末残高）：得意先・仕入先ごとの未回収・未払の残高。
- 未払金・未払費用の一覧：期末時点で払っていない確定債務。
- 受取手形・支払手形、でんさいの残高：手形取引がある場合。
売掛金の残高がうまく合わないときは、入金が合わないときの確認順（差額・手数料・相殺）や売掛金の消し込みの手順を先にひと通り整えておくと、決算での照合が楽になります。
③ 決算特有の資料（この時期だけ必要になるもの）
日々の入力には出てこないけれど、決算のときだけ必要になる資料です。ここがいちばん集め忘れやすい引き出しなので、丁寧に見ていきましょう。
- 棚卸表（実地棚卸の結果）：期末在庫の数量・金額。在庫を持つ業態は必須です。→棚卸（実地棚卸）の進め方
- 固定資産台帳：当期に買った・処分した固定資産、減価償却の計算に使います。→減価償却の基本
- 保険・保守・年会費など、期をまたぐ契約の書類：前払費用・未払費用の判断に使います。→決算整理仕訳の総点検
- 給与関係の資料：賃金台帳、源泉徴収簿、社会保険料の額が分かるもの、年末調整の結果。
- 消費税に関する情報：課税・免税の区分、簡易課税か本則か。→消費税の本則課税と簡易課税の違い
- 前期の決算書・法人税等の申告書一式（顧問が同じなら先方にありますが、変わった場合は手元に）。
- 当期に結んだ・変わった主な契約書：大きな取引や新しい借入・リースなど。
迷ったときは「印をつけて渡す」でいい
資料を集めていると、必ず「これはどう処理するのが正しいんだろう」と迷う取引が出てきます。高額な備品を買った、補助金が入った、いつもと違う取引先と大きな契約をした——そういうときです。
ここで大事なのは、自分ひとりで結論を出そうとしないこと。決算・申告を税理士に頼む一番の価値は、まさにこうした判断を一緒に見てもらえることにあります。迷った取引は、無理に仕訳を確定させず、「要確認」と付箋やメモを貼って、そのまま渡す——それで十分です。
「こんなことも分からないのかと思われないかな」と気後れするかもしれません。でも、迷いを隠して間違ったまま渡すより、正直に印をつけて渡すほうが、結果的に正確で、やり取りも早い。それはプロに頼む人として、むしろ賢い進め方です。
渡し方のちょっとした工夫
資料が同じでも、渡し方が整っていると、税理士側の確認が速くなり、質問の往復が減ります。ひとり経理の時間を守るためにも、ここは少しだけ工夫する価値があります。
- 種類ごとにまとめる：通帳、請求書（売上）、請求書（仕入）、領収書……と分けておく。ばらばらのままより、探す時間が激減します。
- 期間をそろえる：今期分（当期の事業年度）だけを渡す。前期・翌期の書類が混ざると混乱のもとです。
- データはデータで、紙は紙で：会計ソフトのデータはそのまま共有し、紙の証憑はまとめて。二重に出さない。
- 一言メモを添える：「◯◯の取引は要確認」「△△は今期から新規」など、気になる点を先に伝えておく。
電子で受け渡しする場合は、電子取引データの保存の基本対応もあわせて確認しておくと、渡したあとの自社保存もきれいに整います。
準備リスト（そろえたものにチェック）
時間がない現場向けに、「最低ライン」から並べます。上から順に、自社に関係するものだけ拾ってください。
最低ライン（まずこれだけ）
- 今期分の会計ソフト入力を最後まで終えた（記帳を自分でやる場合）
- 総勘定元帳・試算表を出力した（またはすぐ出せる状態にした）
- 全口座の通帳コピー（期末残高が分かるもの）をそろえた
- 一年分の請求書・領収書を種類ごとにまとめた
- 前期の決算書・申告書一式の在りかを確認した
次に足すもの
- 借入金の返済予定表・残高が分かる書類
- 売掛金・買掛金・未払金の期末一覧
- 棚卸表（在庫がある場合）
- 固定資産台帳（資産の取得・処分がある場合）
- 給与関係（賃金台帳・源泉徴収簿・年末調整の結果）
- 期をまたぐ保険・保守・年会費などの契約書
- 当期に結んだ・変わった主な契約書
渡す前の最終確認
- 今期分だけになっているか（前期・翌期が混ざっていない）
- 迷う取引に「要確認」の印をつけたか
- 種類ごと・期間ごとに整理されているか
免除条件（省ける場面）
- 在庫を持たない業態は棚卸表は不要
- 借入がなければ返済予定表は不要
- 記帳から税理士に頼む契約なら、①の出力は不要で、元の証憑をそのまま渡せばよい
明日やること（まず1つだけ）
準備の全部を今日そろえようとすると、それだけで気が重くなります。 明日やることは、「税理士に、今回自分が用意すべき資料はどれかを一度聞く」か、それがもう分かっているなら「通帳のコピーを全口座ぶん、期末残高が分かる形で1セット用意する」——このどちらか一つで十分です。
通帳は、ほぼどの契約でも必ず必要になる、いちばん確実な一歩です。今日それを一つ片づけておくだけで、決算前に慌ててかき集める作業が、確実にひとつ減ります。小さな一歩ですが、未来の自分をちゃんと助けます。
最後に
決算を税理士に頼むのは、「自分ひとりで抱えなくていい」という選択でもあります。そのために資料をそろえるのは、丸投げではなく、一緒に決算を仕上げるためのバトンを整える作業です。日々の記帳や請求の合間に、これをコツコツ準備しているのは、決して簡単なことではありません。
そして、これは一発で完璧にそろえる試験ではありません。3つの引き出し——日々の記録・残高の証拠・決算特有の資料——という地図さえ頭に入れば、あとは一つずつ拾っていくだけです。今日、渡す資料の全体像がひとつ見えたなら、それはもう「ふわっとした不安」が「順番に集められる作業」に変わり始めた証拠です。完璧でなくて大丈夫。今日そろえられたところまでで、十分前に進んでいます。
本記事は一般的な実務情報です。税務・会計の取扱いは個別の事情や最新の通達によって異なります。用意すべき資料の範囲や取引の判断は会社の状況・顧問契約により異なるため、最終的な判断は国税庁の情報や、顧問税理士・所轄税務署にご確認ください。
決算までの全体の段取りとあわせて整えたいときは、ひとり経理の月次決算チェックリストや、ほかの決算・申告の手順を記事一覧から少しずつ一緒に整理していきましょう。